（一）服務(wù)供應(yīng)商服務(wù)內(nèi)容 供應(yīng)商針對(duì)服務(wù)項(xiàng)目編制科學(xué)、完整、詳細(xì)的審計(jì)方案，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序及方法、審計(jì)實(shí)施時(shí)間安排、審計(jì)組人員配備。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，編制詳細(xì)工作底稿，進(jìn)行必要的數(shù)據(jù)分析，依據(jù)審計(jì)工作進(jìn)展情況定期或不定期匯報(bào)項(xiàng)目實(shí)施情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、提出的建議，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提交符合質(zhì)量要求的審計(jì)報(bào)告，為國(guó)貨航審計(jì)業(yè)務(wù)提供建設(shè)性意見(jiàn)和建議。供應(yīng)商對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的商業(yè)秘密和資料負(fù)有保密義務(wù)。 （二）服務(wù)供應(yīng)商確定原則 1.本次采購(gòu)根據(jù)對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、人天報(bào)價(jià)等情況進(jìn)行評(píng)審，確定3家會(huì)計(jì)師事務(wù)所入選國(guó)貨航內(nèi)部審計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)庫(kù)。 2.前3次業(yè)務(wù)訂單依次使用3家入選機(jī)構(gòu)庫(kù)供應(yīng)商。 3.每次業(yè)務(wù)結(jié)束后，由審計(jì)部對(duì)服務(wù)供應(yīng)商開(kāi)展服務(wù)后評(píng)價(jià)，進(jìn)行評(píng)價(jià)打分和排名，后續(xù)可根據(jù)排名情況，結(jié)合供應(yīng)商價(jià)格水平，分配審計(jì)任務(wù)。 4.為保障服務(wù)品質(zhì)和效率，原則上供應(yīng)商不得同時(shí)承接2個(gè)及以上項(xiàng)目。同時(shí)開(kāi)展的項(xiàng)目，可按照排名依次分派訂單。 （三）服務(wù)供應(yīng)商服務(wù)范圍 服務(wù)范圍包括內(nèi)控評(píng)價(jià)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)三類： 1.根據(jù)公司委托及確定的內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍，為公司各級(jí)企業(yè)提供內(nèi)部控制評(píng)價(jià)審計(jì)服務(wù)。 2.根據(jù)公司委托，對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目指定內(nèi)容提供審計(jì)服務(wù)。 3.根據(jù)公司委托，對(duì)政策落實(shí)、經(jīng)營(yíng)管理、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、財(cái)務(wù)收支、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)等提供專項(xiàng)審計(jì)服務(wù)。 （四）服務(wù)供應(yīng)商團(tuán)隊(duì)配置及人員 團(tuán)隊(duì)配置及人員要求以具體項(xiàng)目實(shí)際要求為準(zhǔn)，但最低應(yīng)不低于： 1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1名，須熟悉相關(guān)法規(guī)和政策，具備10年（含）以上審計(jì)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，負(fù)責(zé)對(duì)本項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、支持、監(jiān)督和質(zhì)量控制，確保最終交付成果達(dá)到公司要求。 2.項(xiàng)目經(jīng)理級(jí)審計(jì)人員 項(xiàng)目經(jīng)理級(jí)審計(jì)人員1名，須熟悉相關(guān)法規(guī)和政策，具備5年（含）以上審計(jì)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，需全程駐場(chǎng)。 3.項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員 項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員不少于2人，均需具備2年（含）以上審計(jì)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，需全程駐場(chǎng)，具體駐場(chǎng)人員數(shù)量根據(jù)委托項(xiàng)目特點(diǎn)與審計(jì)部協(xié)商確定。 4.項(xiàng)目組成員未經(jīng)公司同意，不得隨意變更。 5.審計(jì)人員駐場(chǎng)總時(shí)長(zhǎng)滿足公司對(duì)具體項(xiàng)目的要求。 （五）下單方式 每次審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)始前審計(jì)部使用下訂單的方式將審計(jì)方案發(fā)給內(nèi)部審計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)庫(kù)內(nèi)的審計(jì)中介，要求響應(yīng)的各家中介出具一份工作計(jì)劃和人員清單，審計(jì)部?jī)?nèi)部結(jié)合各家的計(jì)劃和清單進(jìn)行排序，選用綜合評(píng)分最高的作為本次審計(jì)的服務(wù)機(jī)構(gòu)。 （六）付款方式 供應(yīng)商提交項(xiàng)目全部交付物，由審計(jì)部予以驗(yàn)收，確認(rèn)項(xiàng)目交付物符合標(biāo)準(zhǔn)后，確認(rèn)并開(kāi)具相應(yīng)數(shù)額的發(fā)票，公司于20個(gè)工作日內(nèi)支付服務(wù)費(fèi)用。 技術(shù)需求/服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)： 

1.在中國(guó)境內(nèi)合法注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，取得會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證，具備承接審計(jì)服務(wù)所必需的專業(yè)團(tuán)隊(duì)和執(zhí)業(yè)能力。 2.有完善的項(xiàng)目質(zhì)量管理和風(fēng)險(xiǎn)控制體系。 3.對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的商業(yè)秘密嚴(yán)加保密，除法律法規(guī)另有規(guī)定或經(jīng)公司書(shū)面同意外，不得將知悉的商業(yè)秘密和資料向任何第三方泄露。 4.具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，能夠開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。 5.近三年無(wú)違法和重大違規(guī)執(zhí)業(yè)行為。 6.能夠提供自2022年至今3個(gè)（含）以上的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)案例，其中內(nèi)控評(píng)價(jià)審計(jì)案例1個(gè)（含）以上，領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)案例1個(gè)（含）以上，專項(xiàng)審計(jì)案例1個(gè)（含）以上。能夠依據(jù)審計(jì)需求組建熟悉國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。 驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)： 供應(yīng)商在具體項(xiàng)目駐場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，10個(gè)工作日內(nèi)出具審計(jì)結(jié)果，并提交審計(jì)工作底稿及相關(guān)問(wèn)題證明材料，公司審計(jì)部根據(jù)項(xiàng)目要求進(jìn)行驗(yàn)收。